上个季度分录多记,现在什么做调整?
例:上个季度主营业务成本多做了,这季度调整应该怎么写分录呢?
1、做红字冲回处理,摘要注明调整*年*月*日*号凭证,成本多结转
借:主营业务成本 红字 多做的成本
贷:库存商品 红字
2、全额冲回多结转主营业务成本的那张凭证,再按正确的做一张凭证。
3、在本月份扎差后结转主营业务成本。
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