一、应收应付系统的调汇原则：
1、以总账系统的期末调汇操作触发应收应付系统的调汇处理；
2、调汇对象：当前期间以前的生成凭证的外币单据；
3、参与调汇的单据类型：
1）销售（采购）发票
2）其他应收（付）单
3）收（付）款单
4）预收（付）单
5）应收（付）退款单
6）调汇类型的其他应收（付）单
7）调汇类型的收（付）款单
4、调汇金额的计算
调汇金额＝单据的原币余额*期末汇率－单据的本位币余额
5、调汇时，如果是调增本位币则自动生成“期末调汇”类型的其他应收（付）单，如果是调减本位币则自动生成“期末调汇”类型的收（付）款单；
6、调汇时按“客户（供应商）+部门+业务员”进行合并处理生成对应的调汇单据；
二、总账系统的调汇原则：
1、通过总账系统的期末调汇功能处理；
2、调汇对象：选上“期末调汇”选项的会计科目对应的已过账的金额；
3、调汇金额的计算
调汇金额＝会计科目的原币余额*期末汇率－会计科目的本位币余额
4、调汇时按“会计科目+所挂核算项目”进行处理生成调汇凭证；
三、注意事项：
（一）、调汇前的准备工作
1、调汇前，应保证总帐与应收应付系统的帐套期间一致。
2、在进行期末调汇之前，应保证应收应付系统中当月的处理的单据都已经生成当月凭证。
建议涉及往来的业务尽量在应收应付或物流系统录入单据，并保证调汇之前在相关系统生成凭证，以保证单证相符。
如果直接在总账手工录入凭证；应收应付系统存在对应单据，务必需要通过应收应付“凭证信息”指定对应的凭证字号
检查单据与凭证相符时，应着重核算项目、币别、金额等内容的核对。
3、进行期末调汇之前，应对涉及往来业务的会计科目与应收应付系统进行对账操作，核对内容包括：核算项目下的原币余额和综合本位币余额。如果数据有差异，请找出原因并进行相应处理，以保证总帐与应收应付系统数据相符。
4、果您使用的软件为V941之前版本；在进行期末调汇之前，不要在应收应付系统进行以后期间的核销操作。如7月尚未结账，已经录入8月单据，7月某些单据与8月单据核销而且应归属于8月的核销操作，请在7月调汇结束后进行。
（二）、调汇后的工作
5、使用总账系统的期末调汇功能后，应收应付系统自动生成调汇类型单据的，此种单据不能在应收应付系统删除、修改。删除调汇凭证，则调汇单据会自动删除。
6、调汇后，应及时核对总帐与应收应付系统的数据，其原币金额与本位币金额是否相等。
7、由于应收应付系统与总账系统的调汇对象和调汇规则的不同，所以正常调汇后，两个系统的调汇金额可能存在综合本位币相差几分钱情况，此时用户可以以某个系统的调汇金额为准，手工调整另外系统的调汇金额。
如果是以总帐数据为准，与应收应付系统的差额，请在应收应付增加调汇类型的单据，并使用单据序时簿的“凭证信息”指定调汇凭证的凭证字号；
如果以应收应付系统的数据为准，则在总帐直接录入凭证，并在摘要中加以说明。
8、为了避免出现6的差异情况，可以使用以下操作，但是工作量较大：
a)使用总账系统的期末调汇功能，同时生成调汇凭证；
b)在总账系统对调汇凭证进行复制，生成新的凭证；
c)在总账系统删除调汇凭证；
d)根据复制生成的凭证在应收应付系统录入调汇类型的单据；
e)在应收应付系统对调汇类型单据使用“凭证信息”指定对应的凭证字号（即复制生的凭证号）；
9、在调汇结束并保证应收应付系统与总账的原币与本位币金额相符后，应：
先在应收应付系统进行“期末处理”，然后在总帐进行“期末处理”。
四、期末调汇问题原因分析与对策
调汇后常见问题 原因 解决方法
总帐与应收应付系统的原币与本位币金额有差额 （1）调汇前总帐与应收应付系统的数据不相符
（2）单据与凭证不符 （1）删除调汇凭证
（2）总帐与应收应付系统对帐
（3）对帐相符后，检查应收应付单据是否都已经存在与对应的总帐凭证字号
（4）如果是V941以前的版本，检查当前帐套期间的单据是否进行以后期间的核销操作，如果有，应进行反核销。
（5）重新调汇
总帐与应收应付系统的原币与本位币金额相等，调汇后，本位币差额较大
（1）单据与凭证不符，包括单据是否都已经存在对应的
凭证字号。
（2）如果是V941以前的版本，可能当前帐套期间的单据进行了以后期间的核销操作
（1）对帐相符后，检查应收应付单据是否都已经存在与对应的总帐凭证字号
（2）如果是V941以前的版本，检查当前帐套期间的单据是否进行以后期间的核销操作，如果有，应进行反核销。
（3）重新调汇
总帐与应收应付系统的原币与本位币金额相等，调汇后，本位币相差几分钱
由于总帐与应收应付系统调汇对象和调汇规则的差异（单据四舍五入的问题） 进行手工微调，详见上文“注意事项”的6－7点。
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