小规模季末计提附加怎么做分录?
借:营业税金及附加
贷:应交税费--应交城市建设维护税
--应交教育费附加
--应交地方教育费附加
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小规模季末计提所得税怎么做分录?
1、计提分录如下:
借:所得税费用
贷:应交税费-应交企业所得税
2、交税做如下分录:
借:应交税费-应交企业所得税
贷:银行存款
小规模季末计提增值税怎么做分录?
1、取得销售收入时:
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
2、缴纳增值税时:
借:应交税费-应交增值税
贷:银行存款
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