文化旅游公司会计科目及分录怎么写？ 答：关于文化旅游公司的，本质是属于服务行业的，营业收入，应收账款，预收账款啊，应付账款，预付账款，其他应收款，账务方面就是收到别人旅游费用做营业收入。 因此，文化旅游公司应该计入的科目及会计分录如下： 1、应收帐款 除了在营业厅接收散客组团出游之外，旅行社一般情况下需要开拓一些大型企业客户，这些客户为了给员工提供较好的福利政策，以体现企业的凝聚力，一般都会定期组织员工外出考察旅游。门市接收散客组团，一般情况下不存在应收款项的问题。但是对于企业客户多属于固定客户。因此大多数旅行社会…
会计做账入门基础要掌握哪些内容? 答： 一、每月会计做帐流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 二、记账凭证 1、必须具备如下内容 (l)填制凭证的日期：收款凭证和付款凭证的填制日期要按货…
税控盘在资产折旧、摊销纳税调整明细表的填写说明 答：资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表适用于发生资产折旧、摊销及存在资产折旧、摊销纳税调整的纳税人填报。纳税人根据税法、《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发［2009］81号）、《国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告》（国家税务总局2010年第13号）、《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）、《国家税务总局关于发布《企业所得税政策性搬迁所得税管理办法》的…
法人加油的费用可以做在公司的账上吗？ 答：严格上来说，如果没有汽车的租赁协议（私车公用）就不应该报销。但法人和股东开私车办公事也不好界定，一般情况，只要票据合法就可以作为费用报销。 可以将法人加油的费用计入管理费用—福利费与计入管理费用—运输费（或车费）没有本质区别，总账科目都是管理费用。 借：管理费用—运输费 贷：库存现金 与 借：管理费用—福利费 贷：库存现金 除非作为福利补贴，计入应付职工薪酬—福利费，这样的话，如果超出纳税起征点（3500元）还要代扣代缴个人所得税。 借：管理费用—福利费 贷：应付职工薪酬—…
公司没有工会怎么使用工会经费? 根据《工会法》和《工会章程》规定，任何单位从成立之日起就应该组建工会 会经费是全国总工会发起的，各省市、自治区都有红头文件 没有工会，则不要缴纳工会经费。 未组建之前，开业一年以上应交工会筹备金，组建后交工会经费。 公司没有工会怎么使用工会经费相关阅读 没有成立工会组织的如何缴纳工会经费? 征收率分为二种： 一：没有成立工会组织的，按企业工资总额的2%征收。 二：成立了工会组织的，按企业工资总额的1%征收。(是否成立工会组织一般由当地省以上工会组织明文确定) 上文针对公司没有工会怎么…
代缴社保服务费分录怎么做? 答：服务费发票计入管理费用即可。对于社保的处理，公司需要先计提：公司负担的部分： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——五险一金 个人负担的部分： 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款 收到人力资源公司的缴款单的时候： 借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行存款 通过小编给大家介绍的代缴社保服务费分录怎么做?的内容，大家是否都了解清楚了呢?如果你还有其它疑问，欢迎咨询我们老会计答疑哦，我们将会针对你的问题，详细为你解答! 以上内容便是关于代缴社保服务费分录怎么做?的会计实务处理，包括代缴社保服…
测试账号的转账应该计入哪一会计科目？ 答：测试账号的转账可以计入其他应付款或是管理费用科目。 如果微信里面的资金属于收入，那么微信转账入公司户就是 借：银行存款 贷：营业收入/其他营业收入 如果是微信转账付款给客户，那么微信绑定的银行卡对应会转出的资金会计分录是 借：其他应付款 -客户名称 贷：银行存款-微信绑定银行卡 相关问题： 问：假如我收入100块，开了100块的发票给客户，实际到账是99.9元，还有0.1元的微信扣的手续费是没有原始凭证，如何做账？ 开发票（这里不考虑税了） 答：借：应收账款100 贷：营业…
仓库用的不锈钢推车计入什么科目 答：应该是： 借：低值易耗品 贷：现金 然后摊销： 借：管理费用-低值易耗品摊销 贷：低值易耗品 计入低值易耗品是因为你们会计的职业判断。 原因有首先虽然使用年限的大于1年，但是金额太小无法确认固定资产。其次并非是办公用品，无法计入管理费用-办公费。所以记入低值易耗品还是一个较好的选择。 低值易耗品属于哪个科目?该怎么入账? 答：“低值易耗品”科目核算，下设“在库低值易耗品”、“在用低值易耗品”、“低值易耗品摊销”三个二级科目。根据管理需要，可以再按品种设明细科目。 举例说明：企业购…
当月扣员工工资罚款会计分录怎么写？ 答：从职工当月工资中扣除罚款，应该借记应付职工薪酬，贷记其他应收款等科目。 从职工当月工资扣除其罚款业务的账务处理，涉及三个业务，需按以下步骤予以入账。 一、该罚款性质及账务处理 罚款的来源需要明确以便于入账，是由职工承担的费用，还是考核罚款。在扣除之前应该予以入账，分录为： 借：其他应收款 借：应付职工薪酬——应付工资 贷：银行存款 贷：应交税费——代扣代缴个人所得税 贷：其他应收款 二、工资入账 这个需要明确的是，工资入账应该按应付工资借记相关成本费用科目，形成负债，贷记应付…
伙食在结算扣除会计科目 答：伙食费属于“应付职工薪酬”，单位从工资扣除的会计分录为： 计提和支付伙食费分两种情况： 第一种情况，如果从员工工资扣 计提时: 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款 支付时： 借：其他应付款 贷：银行存款 第二种情况，在公司里面上班包吃的一般做福利费。 计提时： 借：管理费用 制造费用 销售费用等 贷：应付职工薪酬-福利费 支付时： 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 不知道通过小编给大家介绍的以上内容伙食在结算扣除会计科目，大家是否都了解清楚了吗?如果你还有其它疑问，欢迎咨询我们…
整个期间影响损益的金额怎么计算？ 答：1、当期确认的投资收益是多少。这个问题考查因为相关事项的发生而计入本期“投资收益”账户的金额，不需要考虑公允价值变动损益、相关费用、营业外收支等其他损益类账户。 2、影响当期损益的金额是多少。这个问题就要考虑所有影响损益的金额，既包括投资收益，也包括公允价值变动、相关费用、营业外收支等。但是如果是处置时公允价值变动损益转入投资收益的，那么就不需要考虑在内了，因为这个结转不影响当期损益。 3、处置的损益是多少。此问题主要问的是处置这一时点的损益，不涉及整个期间的损益的变动。 关于…
出口退税进项票可以抵扣吗? 《国家税务总局关于出口商品支付的国内运费税款抵扣问题的批复》(国税函[1997]441号)规定： 外贸企业其外销货物实行的是出口退税管理办法，是增值税免税的一种方式，属于增值税免税货物，因此，其外销货物所发生的运输费用不得计算进项税额予以抵扣。 出口退税进项票相关阅读 出口退税进项税额怎么做分录? 按照我国增值税条例规定，出口产品的增值税实行零税率，为出品产品所购进货物的增值税进项税额可以退回。 但在实际工作中，进项税额只是部分退回，未退回的部分不能再抵扣，则应作进项税额转出处理。 借：…
领了发票不能读入要怎么处理 在开票系统里面导入发票数据即可。 如果你是一般纳税人,一般来说可以同时申请领购 增值税专用发票和增值税普通发票的你是一般纳税人就自己有税控机开票软件系统的啦,你现在去国税申请购买普通发票,然后像专用发票那样买回来,再税控机读入发票。 然后在开票管理那,开具普通发票就行了.跟开专用发票差不多的程序,只是点开票时,选普通发票对于一般纳税人来说,开的发票不管是专用发票 还是普通发票,税率都是17%的,,但给客户普通发票的话,客户就不能抵扣进项税了...而你们公司.不管开专用发票还是普通发票,相…
企业所得税里营业外收入填到哪里 答：企业季度所得税的营业收入不包括营业外收入。 营业收入=主营业务收入+其他业务收入 根据《国家税务总局关于印发《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的通知》 [ 国税发〔2008〕101号 ] 《企业所得税季度申报表》填表说明中规定：“营业收入”是指纳税人填报财务会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的收入。 营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)利润总额=主营业务收入-主营业务成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理…
上海证券交易所最近公布了第二届科技创新咨询委员会委员名单，红杉资本全球执行合伙人沈南鹏，高瓴资本创始人张磊，华兴资本董事长包凡消失在名单中。 根据上交所官网公布的委名单，本届一共由58名委员组成，主要来自国家部委机关、科研院所、产业链龙头企业、投资机构等。 本届委员名单较第一届的48人数量上有所增加，但来自投资圈的委员明显减少，尤其是沈南鹏、张磊、包凡“资本三巨头”不在名单中，引发外界猜测。 第一届委员会来自投资圈的委员达6位，除了“资本三巨头”，还包括赛领资本总裁、首席执行官刘啸东，苏州民营资本投资控股有限公司首…
