一般纳税人增值税分录怎么做 增值税交纳时,直接用贷方金额-借方金额后的余额交纳,不用计提,月末可以做分录转出未交税额: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月15日前申报交纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三税按当月实际应交的(增值税+消费税+营业税)之和为基数计提: (增值税+消费税+营业税)*城建税税率=城市维护建设税 (城区税率7%,县城、镇5%,其它地区1%) (增值税+消费税+营业税)*教育费附加费率3%=教育…
一般纳税人增值税分录怎么做 增值税交纳时,直接用贷方金额-借方金额后的余额交纳,不用计提,月末可以做分录转出未交税额: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月15日前申报交纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三税按当月实际应交的(增值税+消费税+营业税)之和为基数计提: (增值税+消费税+营业税)*城建税税率=城市维护建设税 (城区税率7%,县城、镇5%,其它地区1%) (增值税+消费税+营业税)*教育费附加费率3%=教育…
一般纳税人租赁收入增值税税率 一般纳税人租赁收入增值税税率有5%和11%二种。时间分界点是2016年4月30日。取得房屋(购入和租入),分界点之前的可以选择适用简易5%还是11%。之后的只能按照11%。 租赁费开增值税专用发票:有形动产租赁税率是17%;提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,税率为11%。 租赁房屋增值税税率是多少 营改增后出租不动产增值税税率为11%。(自2018年5月1日起改为10%)和5%的征收率。 《财政部 国家税务总局 关于全面…
装饰工程一般纳税人税率是多少 1、装修工程,一般纳税人开增值税普通发~票税率是11%; 2、小规模纳税人开增值税普通发票税率是3%; 3、税率是税务局依法认定的,与开普票还是开专票无关。 4、小规模纳税人,开专票的税率也是3% 5、开具几个点的发票,包括增值税专用发票和增值税普通发票,要看纳税人的类型。如果是一般纳税人,采用一般计税方法的,提供装饰工程服务,按照11%税率计算应纳增值税额,可以抵扣进项税额。 6、如果是小规模纳税人,或者选择适用简易计税方法的一般纳税人,提供装饰工程服务,按照…
一般纳税人享受附加税减半吗 可以享受地方教育附加税和教育附加的减免。 一、根据《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》(财税〔2014〕122号)第一条规定: 自2015年1月1日起至2017年12月31日,对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(含3万元),以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元(含9万元)的缴纳义务人,免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。 二、根据《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)第一项规定…
一般纳税人的教育费附加如何计算 一般纳税人的附加税有3种,和小规模纳税人计算方式一致. 分别是教育费附加3%,地方教育费附加1%,城市建设维护税:纳税人所在地在市区的,税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%. 以当月实际缴纳增值税税额为基数.一般纳税人附加税具体计算如下:城市建设维护税=当月实际缴纳增值税税额×7%或5%或1%;教育费附加=当月实际缴纳增值税税额×3%;地方教育费附加=当月实际缴纳增值税税额×1%. 计税基础 (1)城市维护建设税依据纳税人实际…
一般纳税人计提工资会计分录 一、计提工资时 1、计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 例子: 假设个人所得税100,社…
1.【客户管理】 -- 【客户】或者【代账服务】/【工商服务】 -- 【服务管理】界面找到需要修改的客户 2.点击客户名称进去页面【税务资料】模块修改保存即可 温馨提示:修改后请刷新网页,账套中的纳税性质会同步进行更新