上个月没有扣社保款怎么做计提社保? 借:经管理费用等 贷:银行存款 因是本年度内的,上月没计提,下月缴纳,直接列支就行了,如果金额较大,在财务报告中说明一下。 补交上个月的社保怎么写? 如果贵公司上月没有计提、发放工资、以及上交社保费的话,应当进行账务处理 (按照老会计科目) 1、计提工资 借:管理费用 贷:应付工资 2、发放工资 借:应付工资 贷:其他应交款-社保费(个人负担部分) 贷:现金 注:原会计制度规定,个人负担社保费应当在“其他应交款”核算。不过你在“其他应付款”问题不大。 3、上交社保费 借:管理费用…