上季度成本多计提怎么调账? 1、做红字冲回处理,摘要注明调整*年*月*日*号凭证,成本多结转 借:主营业务成本 红字 多做的成本 贷:库存商品 红字 2、全额冲回多结转主营业务成本的那张凭证,再按正确的做一张凭证. 3、在本月份扎差后结转主营业务成本. 上月多计提的进项税额本月怎么调账? 上月如果没有取得专票认证的话,只能预转成本不能预计进项税额 借:成本 贷:应付 这个月如果回的时专票的话,应先全额冲回上月凭证然后再做 借:成本 应缴税费-应交增值税-进项 贷应付 如果本月收到普票,也就应先全额冲销上月凭证,再做…