上月已计提工人社保本月缴费会计分录 本月计提工资时: 借:管理费用-工资等 贷:应付职工薪酬 下月发放时: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-个人所得税 支付社保时: 借:管理费用-社保(单位部分)-其他应收款-个人社保 贷:银行存款 计提之前月份的社会保险费,会计分录怎么做? 社会保险金每月15日之前交的是当月的,而职工工资是月末计提,当月发放,所以,根据这业务性质应该企业先代交,再扣回。 个人承担部分(摘要中要写清计提的具体月份): 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保费…