专票冲红的账务处理 1.收到红字票 借:原材料(红字) 借:应交税费---应交增值税(进项税额)(红字) 贷:应付帐款(红字) 2.收到正确的发票 借:原材料 借:应交税费---应交增值税(进项税额) 贷:应付帐款 增值税红字票不需要认证 发票的作废与冲红怎么处理? 一、自开增值税专用发票的作废与冲红 (一)同时符合以下条件的,在防伪税控系统中将相应的数据 电文按"作废"处理,同时在纸质专用发票(含未打印的专用发票 )各联次上注明"作废"字样,全部联次留存备查. 1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当 …