亏损企业所得税汇算清缴会计分录怎么做? 答:缴纳所得税: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 对于亏损的金额实际上是产生了可抵扣暂时性差异; 要以亏损额乘以所得税税率计算确认递延所得税资产: 借:递延所得税资产 贷:所得税费用 按汇算前亏损的做一张相反的冲回来啊,调多少冲多少. 汇算清缴时需要注意什么? 答:实行按月或按季预缴所得税的纳税人,其纳税年度最后一个预缴期的税款应于年度终了后15日内申报和预缴,不得推延至汇算清缴时一并缴纳. 若纳税人已按规定预缴税款,因特殊原因不能在规定期限办理年度企业所得税申报…