企业社保结转会计分录怎么做? 企业分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款上交个人所得税 上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 单位为职工支付社保费并从职工工资中代扣社保,用应付职工薪…