资金审批流程 (一)、流程 申请人填单(请款单、借支单、报销单)——该部门领导签批——财务审核——各级领导签批——出纳复核、付款 (二)、审核要点 1、请款(付款)中财务审核要点 (1)看款期。 (2)单据比对、复核。 (3)查询有无 其他抵减事项。 (4)看资金。 2、费用借支的审核要点 (1)不允许向职工个人借支(财务无权审核)。 (2)看预算。一般大额支出都需要提前计划。 (3)预支现金一般只能是小额款项,大额款项通常是转账支票。 (4)预支额度不能超过公司规定。 (5)前款未结清时一律不得再次借款。 以上内…