冲红发票次月税务应怎样处理? 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到发票冲红,开了红字发票,再冲回上月的分录: 借:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应收账款 因为上月已开,就要征收增值税的,无法补救的了,只能等到这个月开了红字发票冲回,等抄报税后销项税额会自动减掉这张发票的销项税额的,相当于先征后减,实质不影响当年的税款总额。 普通发票跨月红冲步骤是什么? 一、普通发票跨月冲红步骤: 带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票…