冲销上月其他应收款分录 冲销上月暂估的材料款和应付账款,其会计处理可以这样考虑: 如果当初暂估入账时做了明细科目,冲销时也需做明细,否则无法从明细账中冲出,会造成明细账与总账不符。 借:原材料—**材料 (红字) 贷:应付账款—**公司 (红字) 再按发票面值做一笔蓝字分录即可,分录同上,只是用蓝字。 其他应收款可以冲销应付账款吗? 借款的分录 借:其他应收款-XX人 贷:银行存款 购买此人的分录 借:原材料/库存商品 贷:其他应收款--XX人 如果你分别设了其他应收款-XX人,,应付账款-XX人 借:其他应收款-…