出差的住宿费会计分录 住宿费开的增值税专用发 票,根据出差人员所属的部门,分别记入制造费用(车间人员)、管理费用(管理人员)、销售费用(销售部门人员): 借:制造费用/管理费用/销售费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:现金(或其他应收款:之前借差旅费) 支付住宿费收到开回的增值税专用发票怎么做账? 答:小规模纳税人做账: 借:管理费用等科目 贷:银行存款 一般纳税人做账: 借:管理费用等科目 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 差旅费住宿费专票认证抵扣后怎么会计处理? 营改增后发生的差旅费中住宿…