出纳收到备用金如何入账? 答:1、备用金借支管理 (1)由企业各部门填制“备用金借款单”,一方面财务部门应管理需要核定各零星开支,另一方面则凭此单据支给现金。 (2)各部门零星备用空一般不得超过规定数额,若遇特殊情况,应由管理部门经理核准。 (3)各部门借支零星备用金时,应将取得的正式发票定期送到备用金管理人员(出纳人员)手中,冲转借支款或补充备用全。 2、备用金保管 (1)备用金收支应设置“备用金”账户,并编制“收、支日报表”递交财务经理。 (2)备用金应根据取得的发票定瑚编制备用金支出一览表,及时反映备用金支出…