分公司收总公司提成的会计分录怎么写? 如果你们是独立核算利润的话,总公司拨入的各款项应先记入“其他应付款”(在总公司方则反映为“其他应收款”) 借:银行存款 贷:其他应付款 同时确认本分公司应确认的费用 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 实际发放时 借:应付职工薪酬 贷:银存或现金 分公司的“其他应付款”应与总公司的“其他应收款”金额一致,以便期末合并时抵销,如不一致则要核查是何方错了。 其他应付款是指与企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租人固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹…