半年工资忘计提怎么补救? 少计提就是发放工资时,应付职工薪酬科目有借方余额吧。 如果是的, 借:以前年度损益调整 贷:应付职工薪酬 同时 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调 关于计提工资,发工资的会计分录? 一、计提工资 应付工资=实发工资+个税+个人社保 分录: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-工资 二、计提单位负担的社保 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 三、代扣个税、社保费用 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 贷:应付税费-个人所得税 四、发放工资 借:应付职工薪酬-工资 …