发票抵扣联是负数的如何抵扣做账? 答:发票抵扣联是负数的情形,主要是以下两种解决: 如果对方已抵扣,则需要连同负数发票和更正后新开的发票一起送至购买方;如果未抵扣,通知对方不要抵扣,把更正后开具的寄给对方即可。 购货方已认证抵扣的,收到红字发票后,要根据红字发票上的金额和税额做进项税额转出: 借:库存商品(红字) 贷:应付账款(红字) 应交税费-应交增值税(进项税转出) 认证未通过的,购货方不抵扣进项税,也不做进项税转出。 销售方会计处理: 借:应收账款(红字) 贷:主管业务收入(红字) 应交税费-应交增值税(红字…