基金公司认购费及管理费的账务处理 1、基金中的申购费用、托管费和管理费在基金中是互不相连的。托管费和管理费是基金的主要收入,申购费用是基金购买时的手续费用。 2、基金申购费:是指投资者在基金存续期间向基金管理人购买基金单位时所支付的手续费目前国内通行的申购费计算方法为:(外扣法计算) 净申购金额=申购金额/(1+申购费率) 申购费用=申购金额-净申购金额 我国《开放式投资基金证券基金试点办法》规定,开放式基金可以收取申购费,但申购费率不得超过申购金额的5%。目前申购费费率通常在1%左右,并随申购金额的大小有相应的减…