基金投资如何做账 初始取得 借:交易性金融资产-成本(公允价值) 应收股利(已宣告但尚未发放的现金股利) 应收利息(已到付息期但尚未领取的债券利息) 投资收益(交易费用) 应交税费-应交增值税(进项税额)(交易费用可抵扣的增值税) 贷:其他货币资金等(支付的总价款) 后续计量 公允价值大于账面价值时: 借:交易性金融资产-公允价值变动 贷:公允价值变动损益 公允价值小于账面价值时: 借:公允价值变动损益 贷:交易性金融资产-公允价值变动 宣告分配现金股利或到期计提利息时 借:应收股利(或应收利息) 贷:投资收益 收…