基金管理公司认购费怎么做账? 收到基金认购费时, 借:现金或银行存款 贷:其他应付款--基金认购费 转出时, 借:其他应付款--基金认购费 贷:现金或银行存款 公司购买基金怎么做账务处理? 这个可以作为交易性金融资产来核算: 1.购买时: 借:交易性金融资产—成本 贷:银行存款、其他货币资金等 2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额 借:交易性金融资产—公允价值变动 贷:公允价值变动损益 上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录。 3.出售时 借:银行存款 贷:交易性金融资产—成本 …