小规模上月未计提所得税本月直接缴纳的分录 答:增值税在做每笔销售的时候,按销售额/1.03*3%计算增值税入账 借:应收账款或银行存款 总价款(销售额) 贷:主营业务收入 按销售额/1.03 应交税费--应交增值税 销售额/1.03*3% 月底的时候看看当月总的有多少应交增值税,按那个金额计提城建税、教育费附加和地方教育附加 借:税金及附加 贷:应交税费--XX税 企业所得税按当期企业的利润总额计提 借:企业所得税 贷:应交税费--企业所得税 结转增值税的分离 答:增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只…