小规模企业本月未开票下月开票怎么填写申报表? 将未开票收入数填在销售收入栏 借:现金或应收账款 贷:主营业务收入 应交税金--增值税 下月再冲销以上分录, 借:现金或应收账款 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税金--增值税 (红字) 根据销售发票,借:现金或应收账款 贷:主营业务收入 应交税金--增值税 "未开票收入"填写未负数,已经被列为申报比对异常情况,网上申报是无法通过的,只有准备资料去纳税大厅申报.这点从需要填写的"比对异常转办单"就可以看出来. 转办单很清楚的列出了异常原因,"增值税申报表附表一…