帮子公司代垫工资如何做会计分录? 原来借款时借:其他应收款 贷:现金(银行存款) 在工资扣借款时 借:应付工资 贷:其他应收款 借:应收款贷应付工资 借:应付职工薪酬 贷方:银行存款/其他应收款/应交税费-个税 【相关阅读】 总公司帮子公司代垫费用款有关内容 如果严格按照会计和税务规定,发票抬头是总公司的,就不应该在子公司进行费用列支,当然也不能进行费用的税前扣除。 考虑到总公司是代子公司支付的费用,一般的做法是直接开子公司的发票,总公司代付。像你这样已经既成事实的,通常是在总公司入账,看看总公司是否可以向子公司开…