年终奖金实发比计提数大怎么做分录? 发放工资时借:应付职工薪酬--工资(应发数) 应付职工薪酬-- 奖金(红书)(扣回多发数) 贷:库存现金(实发数). 计提工资时 借:管理(销售)费用--工资(应发数) 管理(销售)费用--奖金(红书)(扣回多发数) 贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 应付职工薪酬-- 奖金(红书)(扣回多发数)。 年终计提的奖金数与实际发放的奖金数的差额怎么处理? 果实发数大,也是先冲掉原来计提数,结转实发工资,操作是一样的,就是差额在不同情况下,一个冲掉了多的,一个结转了多的。 一般的企业是…