应付职工薪酬计提数大于实发数怎么办? 答:1、应付职工薪酬计提数大于实际发生数,计提时分配到各项费用和成本中,用跟实际发生对比的差额冲费用。 2、在“应付职工薪酬”科目下设置二级科目“工资”“社会保险费”。应付职工薪酬包括社保。至于是否增加管理费用,就看你们公司的社保是包含在工资里还是工资外。例:工资不含社保,一个员工应付工资为2000元,交社保,企业部分400元,个人部分180元。计提时, 借:管理费用——工资 2000 管理费用——社保400 贷:应付职工薪酬——工资 2000 应付职工薪酬——社保400 交社…