开红字专用发票记账时摘要怎样写? 摘要写:冲销错开发票收入,按照红字发票金额做红字冲销分录. 假如你正数发票入账分录 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 那么相应的负数发票 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税(销项税) 开了红字发票销售方怎么账务处理? 答:开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减. 贷:应收账款(或相关科目) 贷:主营业务收入 负数或红数 应交税费---应交增值税--销项税额 负数或红数 开红字发票要符合作废条件的(同时符…