所得税下月计提还是本月计提 所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提. 月提方法与季提计算方法一样:本月应纳所得税=月末利润累计总额*所得税税率-以前各月应纳所得税额 1.计提时 借:所得税 贷:应交税费--企业所得税 2.上缴时 借:应交税费--企业所得税 贷:银行存款 3.结转时 借:本年利润 贷:所得税 企业所得税按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补. 企业所得税的纳税年度采用公历年制,企业在一个纳税年度中间开业,或者由于合…