抵扣给供货商预付款项的分录怎么做? 贵公司支付款项时: 借:预付账款 贷:银行存款 收到货时先暂估入账: 借:库存商品(暂估) 贷:应付账款(暂估) 收到发票时,先冲销之前的暂估,再按确定的金额入账: 借:库存商品(暂估)(红字) 贷:应付账款(暂估)(红字) 同时: 借:库存商品应交税费-应交增值(进项税额) 贷:应付账款 然后冲销之前的预付款项目: 借:应付账款 贷:预付账款 补预付款的会计分录怎么做? 购入甲材料先预付供应商元定金,收到材料,价款合计共元,用银行存款补交500元.会计分录: 1、支付预付款时:…