探究增值税申报表与企业所得税申报表的联系 答:1、增值税申报表与企业所得税申报表中的收入可能不一致。 例如企业发生正常固定资产清理,增值税申报表是清理收入,企业所得税申报表是清理后收入或损失进入营业外收入或营业外支出。 还有,提前收房租并开具发票,是不是也会产生“增值税申报表与企业所得税申报表收入不一致”呢? 2、申报增值税时确认的收入会大于申报所得税时确认的收入。 会计方面:按权责发生制确认收入。财会(2016)22号文件规定,按照增值税制度确认增值税纳税义务发生时点早于按照国家统一的会计制度确认收入或利得的时点…