月底结转哪些科目?怎么计提? 一、月末结转分录 1、结转各项收入 借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷:本年利润 2、期间费用的结转 借:本年利润 贷:管理费用、营业费用、财务费用 3、成本支出的结转 借:本年利润 贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、税金的结转 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加、所得税 二、哪些费用要计提? 1、提取折旧费 借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧 2、提取保险费(五险) 借:管理费用--劳动保险费 贷:其他应付款--社保 3、提取工资 借:管理费用--工资 …