航天税控服务费抵扣如何申报 纳税人在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额". 当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简…
航天税控服务费抵扣如何申报 纳税人在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报 增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额". 当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简…
技术服务费计入什么会计科目 技术服务费计入“管理费用--技术服务费”科目。 技术服务费计入管理费用科目,其会计分录如下: 借:管理费用-技术管理费 贷:银行存款/现金 对方开来的服务费增值税发票会计分录: 借: 管理费用-技术服务费 借:应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。 包括:企业筹建期间发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费、工会…
技术咨询服务费计入什么科目 如果是产品研发方面的技术咨询计入管理费用-研发费; 如果是市场营销方面的技术咨询记入销售费用-咨询费; 如果是特定产品的生产工艺等方面的技术咨询就直接计入生产成本; 如果是关于存货采购而对所采购物品的技术状态等进行的技术咨询计入采购成本; 很多,总之把握一个原则:明确该技术咨询的具体对象。对象在哪点,对应的费用就归集到哪点。 同时,如果是一般纳税人(开具增值税专用发票),其会计分录如下: 1、缴纳时根据认证的发票: 借:管理费用-办公费 (不含税金额) 应…
鉴证咨询服务费计入什么科目 咨询服务费计入管理费用科目,管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。 管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益。 收到和支出的咨询服务费的会计分录怎么写 首先将收入价税分离,根据你发票上的金额(主营业务收入)和税额(销项税)来做账。借:银行存款 ;贷:主营业务收入。 应交税费-应交增值税(销项). 公司做的鉴证咨询服务费怎么记账 小规模纳税人的税款不可抵扣,报税时记得把该项收入写到开具发票收入一栏。 企业支…
建筑工程技术服务费的税率是多少 建筑工程技术服务费的税率营改增,6%。其他5%。 开具技术服务费的发票:提供详细的开票信息即可;技术服务费的税率是6%。 服务费的税率:包括营业税5%,城市维护建设税7%,教育费附加3%,地方教育附加1%-2%,地方水利建设基金1%。 服务费发票是社会消费的一种,是报销费用的有效凭证,可用于报销,抵扣税点。 相关服务业是指利用设备、工具、场所、信息或技能等为社会提供劳务、服务的业务。我国的服务业,按照国民经济部门分类,是指第三产业中的一部分,它包括饮食、住宿、…
居间服务费税率是多少 居间费用属于咨询服务类,适用税率一般纳税人企业增值税税率6%,小规模纳税人3%。 计算方法: 小规模纳税人,应交增值税=含税收入÷(1+3%)×3% 一般纳税人,销项税=含税收入÷(1+6%)×6% ;应交增值税=销项税-进项税 小规模纳税人月销售不超过3万或季销售额不超过9万免征增值税。 居间费用分配协议: 居间费用分配协议是参与居间服务时,居间人所占的人数为双方或多方,因此他们需提前签订分配协议,以便更有秩序、更有效地开展居间服务。居间费用非配协议内容大致如下:…
客运服务费可以抵扣 《增值税暂行条例》第十条规定:用于非增值税应税项目、免征增值税项目:集体福利和个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额不能从销项税额中抵扣。 纳税人自用的应征增值税的摩托车、汽车和游艇指用于生产经营而不是用于集体福利或个人消费等如接员工上下班之用,在此情况下发生的修理费用和油料费用,其进项税额准予抵扣。 综上所述,汽车服务公司取得的服务费进项发票是可以抵扣的。 什么是旅客运输服务?能否详细解释一下什么情况下不得抵扣进项税? 一、旅客运输服务,就是为客户提…
开给对方的技术服务费做会计分录 借:应收账款、预收账款、银行存款或库存现金 贷:主营业务收入 技术服务费计入什么科目? 计入“管理费用--技术服务费”科目。 技术服务费计入管理费用科目,其会计分录如下: 借:管理费用-技术管理费 贷:银行存款/现金 对方开来的服务费增值税发票会计分录: 借: 管理费用-技术服务费 借:应交税费-应交增值税(进项税) 贷:银行存款 登报服务费入什么科目? 登报服务费用记在“管理费用”科目。 明细:“管理费用——办公费” 管理…
物流上面收货派件服务费会计分录怎么做 在受到总部的结算文件后凭将其作为原始凭证(还要有反映每一笔快递业务的详细说明作为原始凭证),分录如下: 借:应收账款-总部到付 贷:主营业务收入 我认为现付不必每笔都做分录,可以日结。将一天的快递业务做一笔分录,但必须制作一份明细表,详细反映每笔收入的客户名称、金额、快递货物名称、起止地点等,与那些单子一起作为原始凭证。分录如下: 借:现金 贷:主营业务收入 月结的业务月底在账务处理,同上。到付同第一个问题。 电商的快递费怎么做账? 作为电子…
一般纳税人开维修服务费发票税率 一般纳税人想要开具6%的维修服务费发票,首先是要确认公司营业执照上经营范围有没有6%税率维修服务经营项目;如果没有就无法自行开具,只有拿到税务局去代开的; 如果有这些经营项目就还要去税务申请6%的税率,只要审批通过后才可以开具发票了,在开具发票的时候选择6%税率就可以了。 增值税纳税人,年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。 年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准以及新开业的纳…
促销服务费怎么做分录 促销费全称是促销服务费,根据商务部工商总局税务总局等五部委发布的《零售商供应商公平交易管理办法》(商务部06年第17号令)规定:“促销服务费是指,依照合同约定,为促进供应商特定品牌或特定品种商品的销售,零售商以提供印制海报、开展促销活动、广告宣传等相应服务为条件,向供应商收取的费用。 ”同时该文件还规定:“零售商应当将所收取的促销服务费登记入账,向供应商开具发票,按规定纳税。”促销费用需要审批。 收到促销服务费发票怎么入账? 收到促销服务发票时 借:销售费用-促销费 贷:应付账款-应付促销费 …
代理服务费计入什么会计科目 支付代理费的入账方式是: 借:管理费用-代理费 贷:银行存款/现金 代理费是由借款人向银团代理支付的一种费用。因为代理行在联系业务中会发生各种费用开支,如旅差费、电报费、电传费、办公费等。 管理费用的具体内容包括:公司经费、职工教育经费、业务招待费、税金、技术转让费、无形资产摊销、咨询费、诉讼费、开办费摊销、上缴上级管理费、劳动保险费、待业保险费、董事会会费以及其他管理费用。 代…
税控服务费全额抵扣会计处理分录 根据财税《2012》15号规定:增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减。会计分录为: 1、借:应交税费——应交增值税(减免税款) 贷 银行存款/库存现金 在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据 2、企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额 借记“固定资产”科目, 贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 3、按规…
税控服务费小规模纳税人能抵扣吗 对于小规模防伪税控服务费全额抵扣,其会计分录可以这样操作: 1.第一种方法: ①购入专用设备、支付技术维护费用时 借:管理费用 贷:银行存款(或库存现金) ②抵减增值税税额时 借:应交税金―应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入―补贴收入 ③购入的专用设备已申报进项税额转出的会计处理 借:管理费用 贷:应交税金―应交增值税(进项税额转出) 根据财税[2012]15号文规定,自2011年12月1日起,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,以及缴纳的技术维护费(以下简称二…
税控技术服务费会计分录怎么写 一、 购买时税控系统时的会计处理,即先按含税金额,费用正常计入费用或相关的资产科目 明确了按价税合计直接抵减应纳增值税额,且其进项税不得再进行抵扣,则纳税人(不用区分一般纳税人还是小规模纳税人)的会计处理为: 借:固定资产(或管理费用) 贷:银行存款(或现金) 二、技术维护费的会计处理 支付时,仍应按原来的会计处理进行核算: 借:管理费用 贷:银行存款(或现金) 三、月底的会计处理 由于是直接抵减的增值税应纳税额(含简易征收办法的应纳税额),故…