本年利润余额在借方怎么计提所得税? 答:一般是结转损益后,得出本年利润金额,然后据以计算应交所得税,然后再把所得税结转到本年利润科目。 准确的说应该在计提所得税前“本年利润”的金额是计提所得税的依据。 1、本年利润科目借贷方发生额相抵后,若为贷方余额则表示企业本期经营经营活动实现的净利润,若为借方余额则表示企业本期发生的亏损。 2、与所得税的会计分录: 结转所得税时: 借:本年利润 贷:所得税费用 3、本年利润科目借方登记企业当期所发生的各项费用与支出,包括主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业费用、…