本月社保少交一个人工资表里面体现了怎么做账? 原来计提社保时: 借:成本费用科目 贷:应付工资薪酬——养老医疗 上交社保时: 借:应付工资薪酬——养老医疗 贷:银行存款等 现在应将该员工的社保部分冲回: 借:其他应收款 贷:成本费用科目 在员工工资中扣除时冲销其他应收款。 其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。 其主要内容包括应收的各种赔款、罚款,如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;应收的出租包装物租金; 应向职工收取的各种垫付款项,如…