独立核算分公司注销往来款如何处理? 往来如果全是与总公司的,而且金额相同应该相互抵销,没有余额。剩下的借未分配利润,贷现金。 总公司与分公司的往来相同方式,剩下的借现金,贷未分配利润即可。 说到底就是把分公司的科目反过来做,然后在总公司做一笔对应的资产负债入账即可。因为作为一个整体对外还是不变的。 分录: 借:其他应付款 贷:其他应收款 借:未分配利润 贷:银行存款 往来账款是企业在生产经营过程中因发生供销产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系。它主要包括应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付款。 往来账款…