留抵的结转税额怎么做分录? 答:一般情况下,如果月末是有留底,就什么也不做; 这时:应交税费-应交增值税这个二级科目为负数,就是留抵税额; 如果有要交的增值税: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 这样,应交税费-应交增值税这个二级科目期末为0; 然后次月缴纳的时候,应交税费-应交增值税这个科目也就平了. 减免税额确认抵扣 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-应交税额(减免税额) 结转应交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 …