私募股权基金公司账务处理 合伙制私募股权投资基金的会计处理 因出资方式灵活且可避免“双重征税”,合伙制私募股权投资基金成为目前的私募股权投资基金的主流。在中国会计准则下,基金的投资可按指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或长期股权投资进行核算。因此,该类基金有以下两种不同的会计处理方式。 1、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 出资人将基金投资视为投资一项金融产品,在“交易性金融资产”科目下核算。每年基金管理人根据LP账户审计报告进行公允价值调整。同时根据合伙协议,将收回的红利、股息作…