税局让补缴的增值税怎么做账 答:补交增值税分录: 借:以前年度损益调整 贷:应交增值税-未交增值税/所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交增值税-未交增值税/所得税 贷:银行存款 补交罚金分录: 罚款是属于今年的所以直接做分录 借:营业外支出-罚款 贷:银行存款 补缴以前年度税金能否税前扣除? 1、企业所得税属于税后税费,不存在税前扣除问题; 2、《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;…