计提社保与工资如何写分录? 个人所得税、社保、公积金,是在发放工资时计算代扣的,不是在提取时计算的。 1.分配工资 借:××费用(管理/销售等);贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等);贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资;贷:其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税;库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分)-其他应付款(个人部分);贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人…