计提贷款准备金及核销呆帐帐务处理 当年呆帐损失的核销,必须严格按照规定的批准程序、权限审批。由贷款业务部门填制“核销呆帐损失申报表”,经行长组织信贷、会计、审计部门进行审查签署意见,报中央企业财政驻厂员机构审查同意。会计部门据以办理核销呆帐损失手续。 (一)根据批准的核销呆帐损失申报表,分别本金和利息,编制收、付方记帐凭证,办理转帐,会计分录: 付:贷款呆帐准备金 贷款呆帐准备金户 收:××贷款 ××单位贷款户 记贷款帐时,应冲减发放贷款累计,不作收回贷款累计处理。 有应收未收挂帐利息的,在…
计提贷款准备金及核销呆帐帐务处理 当年呆帐损失的核销,必须严格按照规定的批准程序、权限审批。由贷款业务部门填制“核销呆帐损失申报表”,经行长组织信贷、会计、审计部门进行审查签署意见,报中央企业财政驻厂员机构审查同意。会计部门据以办理核销呆帐损失手续。 (一)根据批准的核销呆帐损失申报表,分别本金和利息,编制收、付方记帐凭证,办理转帐,会计分录: 付:贷款呆帐准备金 贷款呆帐准备金户 收:××贷款 ××单位贷款户 记贷款帐时,应冲减发放贷款累计,不作收回贷款累计处理。 有应收未收挂帐利息的,在…