认证日期超过无法抵扣怎么做会计处理? 超过认证抵扣期限的增值税专用发票的会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付货款 增值税专用发票超期没有认证抵扣的进项税额,只能把这17%的税额全部记入到成本里面去了的,也就是把增值税发票当成普通发票来使用了. 进项发票超出认证期限该怎么解决? 进项发票超出认证期限,就成了滞留票,是无法抵扣的. 没有抵扣,在纳税申报表中就不能填报留抵税额. 把这张发票的进项税金调出应缴增值税,计入设备维修成本中. 借:制造费用 贷:应缴增值税-进项税金转出 严格讲,这不算补税,只是进…