货款先付未开票会计分录. 这个要你们是否确认收入了,不过一般是按照开票来确认收入,否则容易造成收入重复申报纳税或未足额申报. 正常的企业如下做分录: 1、已开票未收到款,分录为: 借:应收账款-某单位 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项税 2、已收到款未开票 借:银行存款 贷:预收账款-某单位 钱已付货已到,但是没开发票,需要暂估入账. 1.付款时: 借:预付账款-某公司 贷:银行存款 2.收到货时,按不含税金额 : 借:库存商品(或原材料) 贷:应付账款--暂估 3.收到发票时,先用红字全部冲回暂估…