购买材料的发票抵扣应该如何做账? 运费一般是普通发票,(这个发票是营业税征税范围,不是增值税征税范围)但增税暂行条例规定,可以按票面价值*7%计算出进项税金,两者差额计入成本费用中. 取得增值税专用发票,对方肯定是增值税应税项目,同时增值税专用票票面已是价税分离了,前面的金额是不含税价,后面是税额. 取得增值税专用发票,抵扣后,会计分录如下: 借:管理费用/原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项税 (发票认证后确认进项税可抵扣) 银行存款/现金 购买原材料发票没有认证的账务处理: 如果没过认证期,原采料当月暂估入…