跨年会计分录做错了要怎么处理? 答:首先,对于不影响上年利润的项目,可以直接进行调整; 对于影响上年利润的项目,由于企业在会计年度内已结账,所有的损益账户在当期都结转至"本年利润"账户; 凡涉及调整会计利润的,不能用正常的核算程序对"本年利润"进行调整; 而应通过"以前年度损益调整"账户进行调整; 不冲回管理费用,计入以前年度损益调整,完了计提盈余公积和其他公积,把剩余部分转入未分配利润. 最后以前年度损益调整科目为0. 也就是多计了营业费用,跨年度应该编制调整分录(金额为假设). 由于前期差错更正不能涉及货币资金…