采购商品发票如何做账务处理呢? 答:采购商品,货到发票未到,先按照合同或者订单暂估入账,等发票收到后,红字冲原来暂估。 借:原材料/库存商品 贷:应付账款—暂估材料/库存商品 红冲暂估收料 借:原材料/库存商品 (红字) 贷:应付账款—暂估材料/库存商品(红字) 蓝字重新收料入账 借:原材料/库存商品 应交税费—进项费(一般纳税人) 贷:现金/银行存款/应付账款—XX单位 库存商品包括:库存产成品、外购商品、存放在门市部准备出售的商品、发出展览的商品、寄存在外的商品、接受来料加工制造的代制品和为外单位加工修理的代修…