销售退回账务处理流程是怎样的? 增值税一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的,按作废处理;开具时发现有误的,可即时作废。 增值税一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)。 销售退回账务处理流程相关阅读 销售退回如何做账务处理? 发生销售收入时 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金--应交增值税(销项) 销…