借所得税费用-应交个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
然后借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款.
1、计算应交时
借:应付职工薪酬等科目
贷:应缴税费--应交个人所得税
2、实际上交时
借:应缴税费--应交个人所得税
贷:银行存款
外地工程预缴企业所得税费分录
如果缴纳的个人所得税属于单位性质的,会计分录: (1)根据缴税单入账 借:应交税金--个人所得税 贷:库存现金等 (2)月末,根据缴纳的个税做提取 借:所得税费用--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税 (3)结转时 借:本年利润 贷:所得税费用--个人所得税 例:比如我本月预缴增值税120000,预缴企业所得税1000,本月进项100000,本月我销项250000,月末如何结转税金? 一般纳税人跨市(地级)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报. 这种情况下,根据财会2016年22号文的规定,应设置"应交税费-预缴增值税"科目,具体分录如下: 异地缴纳: 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 申报时: 借:应交税费-未缴增值税 贷:应交税费-预缴增值税 申报时,填写附表(四)税额抵减情况表抵减预缴的增值税. 预缴企业所得税,需要向所属税务机关申请抵缴报备,确认以后会在系统产生"已交税额",实际申报时进行抵缴. 预缴时: 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
项目所在地缴纳的个人所得税怎么入账,通过上文我们了解到了应在工程作业所在地扣缴个人所得税,如果大家不按规定纳税,可能对企业的纳税信用造成不良影响,看完本文你学会了吗?如果你还有其他财务问题,欢迎咨询本网在线答疑老师!
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