1.会计外账工作流程是怎样的
会计外账工作流程如下:一、会计工作流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。6、将记账凭证装订成册,妥善保管。
7、纳税申报工作。二、纳税申报时间1、向地税申报每月15号前,向地税申报城建税、教育费附加。
7号前申报个人所得税。2、向国税申报每月15号前,向国税申报增值税。
季度末的下月15号前申报所得税。
2.金蝶软件的做帐基本流程是怎样的
日常业务处理的基本流程,可以简单描述为:凭证录入——》过账——》结转损益——》再过账——》打印凭证账薄报表——》结账。
增加用户 由于迷你版只有单机版,即默认只能在一台机器上使用,且大凡购买迷你版的企业其财务人员也比较少,甚至财务出纳一肩挑,因此,就没有必要增加很多用户。但如果您希望打印出来的凭证上显示的制单人为公司财务的名字而非系统默认的管理员manager的话,就需要增加一个用户了。
点“工具”菜单,再点“用户管理”,选择窗口右下角“用户设置”栏(注意不是‘用户组’栏)中的“新增”按钮,在新增用户窗口,用户组名默认为“系统管理员组”,用户名请输入财务人员的全名,如“杜旭东”,安全码随便输“111111”即可(注意安全码不是密码,一般用不上)。输入完毕后,点“确定”按钮,系统自动退回到“用户(组)管理”界面。
接着点右下角的“授权”按钮,进入权限管理界面,点左下角“授予所有权限”按钮,系统提示“您确定要授予所有权限给该用户吗?”,点“是”,然后再选择该窗口右上角“授权范围”中的“所有用户”选项,最后点右下角的“授权”按钮就完成了对新增用户的授权工作,连续点“关闭”返回到日常业务处理主界面。2、参数设置 现在,我们对一些常用的参数进行设置。
在日常业务处理主界面,点系统维护,再选择右上角的“账套选项”,点“凭证”标签:把该窗口中“凭证过账前必须经过审核”选项前的对勾取消(财务制度规定,制单人和审核人不能是同一个人,如果企业只有一个财务,那就没必要再虚拟一个用户去审核自己,将过账前必须审核选项取消后,录完凭证,即可直接过账,无须审核)。在“凭证保存后立即新增”前打上对勾(除非您计划每录入一张凭证就打印一张)。
其它参数可默认。3、凭证字设置 在日常业务处理主界面,点系统维护,再选择“凭证字”,把默认的“收、付、转”三个凭证字删除,新增“记”字即可。
4、凭证录入 凭证录入比较简单,在日常业务处理主界面,点“账务处理”,再点“凭证录入”即进入凭证录入界面。录入界面中的“顺序号”、“凭证号”系统会自动增加,无须手工干预,只须选择“日期”即可。
这里主要说明的是凭证录入快捷方式:获取键[包括获取摘要、科目、核算项目、币别等]:F7。录入负数:先录正数,再输“-”号。
从计算器回填数据:先按F11调用计算器,计算完毕后,按空格键隐藏计算器,最后再按Shift + F12回填数据。复制上条分录摘要:将鼠标停留在第二条分录的摘要栏,快速敲击两次“.”号[不是句号]。
数据借贷方调整:如果您需要在借方输入数据却误输到贷方,通过敲空格键可调整借贷方向。自动平衡:在其它分录全部录入,只余最后一条分录时,可通过Ctrl + F7自动平衡回填数据。
删除数据:将鼠标停留在需要删除的借方或贷方,按Delete键即可将数据清为0。5、凭证过账 日常凭证全部录入完毕后,就可以直接点“凭证过账”了,无须一定再进行“凭证审核”或“凭证检查”。
凭证过账就相当于手工登账,主要是进行各科目数据的汇总,以生成各种账表。6、结转损益 日常凭证过账后,点“账务处理”模块中的“结转损益”,系统将自动把所有的损益类科目余额结转到利润科目里。
关于结转损益,有三点需要注意:平时手工录入凭证时,损益类科目必须在其余额方向上录入,不能在相反方向录。比如收入科目的余额方向在贷方,则录入收入类科目时,必须在贷方录,不能在借方录,可以选择在借方录红蓝字。
费用类科目繁荣余额方向在借方,则录入费用类科目时,必须在借方录,不能在贷方录。为保证损益表的正确,损益类科目结转到利润科目时,必须通过“账务处理”模块中的“结转损益”功能由系统自动结转,不能手工录入。
自动结转损益后,系统会生成一张新的凭证,注意还要再过一次账。也就是说,每个月至少要过两次账,一次是日常凭证过账,一次是自动结转损益凭证过账。
7、生成报表 全部凭证录入完毕并过账后,账薄和报表就会自动生成。初次打开报表,如资产负债表或损益表时,点一下F9或打开报表后执行“运行”菜单中的“报表重算”亦可。
具体操作如下:1)打开“资产负债表”,按F9重算后,点左上角的第一个工具按钮“保存”,然后点“属性”菜单,再选择“报表属性”子菜单,然后选择“页眉页脚”,再选中“编制单位:”行并点该窗口下面的“编辑页眉页脚”即可进入表头设置窗口,请把“编制单位:”后的内容删除,并在“编制单位:”后手工输入:公司全称& [会计年度]年& [报表期间]月 输入完毕,联系点两次“确定”退出到报表显示主页面,再点“预览”按钮,对报表进行预览并调整。如果要调整页边距,请点“文件”菜单中的“页面设置”,如果要对整张报表的行高进行设置,请点点“属性”菜单,再选择“报表属性”子菜单,然后选择“外观”,调整“缺省行高”即可(如果想在一张A4纸上打印整个资产负债表,则一般缺省行高为47)。
2)打开损益表,同资产负债表进行同样的操作。唯一不同的地方是,要在“编制单位:”后手工输入:公司全称。
3.外帐帐务处理的流程?
每月1日(各地抄税日按照当地国税部门要求办),一般纳税人要抄税。
每月5日之前,一般纳税人要报税。 每月10日之前,纳税申报(国税、地税,一个都不能少。
若有运费税,先向国税申报运费税抵扣报表)。一般纳税人远程电子申报;小规模纳税人,电话申报,按96585,根据提示音进行纳税申报。
纸制报表一个季度送一次,一式三份。 申报个人所得税不要忘了带上工资明细表复印件。
4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申报上季度企业所得税。 2月15日以前申报上年度企业所得税,先要通过审计部门审查。
2月15日以前要记着地税的上年度自核自缴工作,同时要注意国税有没有这一要求。. “房产税、土地使用税”于3、6、9、12月10日前在市地税申报各季度税金。
4.外账会计工作流程
外账的会计流程跟平时常规的会计流程一样,流程多了些发票和报税的操作。
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。
2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。
4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。
不过衷心劝诫,既是做账,就当合乎法则,遵守会计职业准则,爱岗敬业,诚实守信,不行违背职业道德操守之举。坚守底线,不违法。
拓展资料:
设立账外账目前已成为企业偷税的一种主要方法。它是纳税人在生产经营过程中购入材料不需或不能取得合法凭证,而销售产品又不需开具发票的情形下,在正常设置的账簿以外设立的一种账。由于具有较大的隐蔽性,在一些中小企业中较为流行。
如某公司设置两套财务账册,私设小金库,用于年末职工奖金和福利费支出,有的企业搞账外经营,最常见的就是以各种名目将资金套取出来,另行开设账户进行经营,整个经营活动另设账簿核算,未反映在法定账册内。如某企业以私人名义开了10个储蓄存款账户和银行存款账户,将大量资金转至企业财务大账之外的私人账户,用来进行一些非法行为。
参考资料:百度百科-外账
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