答:对于员工购买材料报销,其账务处理如下:
发票认证并入账时:
借:库存商品应交增值税-进项税
贷:其他应付款-XX代垫款(京东采购)
报销给采购员时:
借:其他应付款-XX代垫款(京东采购)
贷:银行存款或现金
会计实务大全网温馨提示:
1、在报销流程前,所有单据未齐备的,必须补齐手续后方可进入报销流程。
2、所有员工在任何凭单上签字,表示对该凭单所载事项以及金额完全同意,并已尽到诚实申报或认真审核之责。
3、所有签名应同时附注日期,如不附注日期,当产生争议时,未签注日期之员工将承担最不利之结果。
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